Индивидуальный инвестиционный счет. ИИС. Вопрос — ответ

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счет – это установленный государством способ инвестирования, позволяющий получать доход выше банковского депозита за счет инвестиционных налоговых вычетов.

В чем привлекательность индивидуального инвестиционного счета?

По индивидуальным инвестиционным счетам предусмотрено два типа налоговых вычетов. Фактически налоговые вычеты позволяют или получить дополнительный доход для клиента (до 52 тыс. рублей на каждый ИИС) или не платить налоги по данному счету в случае получения дохода от проведения операций с ценными бумагами и финансовыми инструментами. Инвестор может выбрать один тип вычета.

Каков минимальный срок инвестирования в ИИС для получения налоговых вычетов?

3 года

Где можно открыть индивидуальный инвестиционный счет?

В инвестиционной или управляющей компании. ИИС нельзя открыть в банке. Открыть счет

Какие ценные бумаги можно приобрести на индивидуальный инвестиционный счет?

Возможны все виды инвестирования, за исключением операций на рынке Forex. На средства, находящиеся на ИИС, Вы можете приобрести: акции, облигации, фьючерсы, опционы, еврооблигации, паи ПИФов и т.д.

Возможен ли частичный или полный вывод средств с индивидуального инвестиционного счета?

Вывести средства можно в любой момент. Допускается только полное изъятие денежных средств из ИИС с закрытием ИИС. Но в случае изъятия средств ранее 3-х лет с даты действия договора на ИИС вы потеряете право на налоговый вычет.

Какие ограничения существуют для индивидуальных инвестиционных счетов?

  1. Частное лицо может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет
  2. На счет могут быть внесены только денежные средства.
  3. Сумма денежных средств, внесенная в течение года на индивидуальный инвестиционный счет, не может быть более 400 000руб.

Как получить налоговый вычет на индивидуальный инвестиционный счет? Какие виды вычетов существуют?

Для получения налогового вычета, необходимо подать в Налоговую службу налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по завершении налогового периода (до 30-го апреля, следующего за отчетным года).

К налоговой декларации приложить:

  1. документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13%, в соответствующем налогом периоде,
  2. документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет
  3. заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Может ли являться ИИС альтернативой депозиту?

Да, может. Если вы инвестируете в надежные облигации, дающие вам фиксированную доходность.

Почему нужно заключить договор на индивидуальный инвестиционный счет как можно раньше?

Три года существования индивидуального  инвестиционного счета, необходимы для получения льгот. Они считаются с даты заключения договора на ИИС. Чем раньше вы заключите договор на индивидуальный инвестиционный счет, тем раньше вы получите выгоду.

Можно ли переоформить нынешний брокерский в  ИИС?

Нет, ИИС – это новый счет. Чтобы иметь возможность пользоваться налоговыми льготами, необходимо открыть Индивидуальный инвестиционный счет.  «Переоформить» существующий счет невозможно.

 Останется ли возможность открытия обычных брокерских счетов без ограничений в сумме активов?

Да, конечно.

Введение ИИС является обязательным для всех граждан РФ, которые ранее имели брокерские счета в инвестиционных компаниях?

Нет, открытие ИИС исключительно личное дело каждого инвестора. Никто не принуждает граждан открывать счет с налоговыми льготами.

Облагается ли налогами накопленный купонный доход (НКД), полученный по облигациям на ИИС?

НКД по корпоративным облигациям будет облагаться налогом. НКД по государственным бумагам(ОФЗ), облигациям субъектов РФ и муниципальным бумагам не облагается налогом.

В чем принципиальные отличия между ИИС  и существующими налоговыми льготами на непроданные ценные бумаги после 01.01.2014 года?

Налоговые льготы в рамках ИИС распространяются на более широкий круг финансовых инструментов, а не только на ценные бумаги (как в случае с существующими льготами на обычных брокерских счетах). Таким образом, Вы имеет возможность активно управлять портфелем и совершать любые сделки (для этого наиболее подходит 2 тип ИИС).

Каким образом будет осуществляться учет владельцев ИИС? Если у меня есть ИИС, но я хочу поменять брокера, то собой представляет процедура перехода к другому брокеру?

Учет осуществляет профессиональный участник рынка. Биржа также получает данные о форме счета. Передача информации устанавливается указанием Федеральной Налоговой Службой по пакету документов, который передается от одного брокера к другому. Как и другие вопросы, связанные с финансовыми рынками, вся процедура контролируется регулятором рынка ценных бумаг – Центральным Банком России. Контроль по налоговым вычетам будет осуществлять Федеральная Налоговая Служба.

Возможно ли через ИИС осуществлять сделки на Валютной секции Московской Биржи?

Да, возможно – формальных ограничений нет.

Возможны ли какие-либо затруднения при открытии ИИС?

Реальных трудностей не должно происходить. Возможны чисто технические затруднения (например, учетные  несоответствия между участниками рынка, биржей и налоговой службой при смене брокера или формализации налоговых льгот, поэтому потребуются дополнительные подтверждения, заявления и пр.). Но это вопросы отлаженности системы нового продукта, которые не повлияют на конечные цели инвестора и его комфорт. В целом, сама процедура открытия ИИС практически ничем не отличается от открытия традиционного брокерского или банковского счета.

Стоит ожидать рисков при открытии ИИС?

Риски, как и на обычном брокерском счете,  зависят от выбранного инструмента для инвестиций. Условия открытия ИИС не ограничивают Вас в их выборе: можно выбрать как высокорисковые (а, значит, и потенциально высокодоходные), так и фактически безрисковые инструменты с фиксированной доходностью.Кроме того, Вы никак не ограничены в выборе торговых стратегий и характере сделок.

Открыть индивидуальный инвестиционный счет


Индивидуально обучаю трейдингу. С условиями и программой можно ознакомиться по ссылке.

Лучший брокер со стабильно рабочим терминалом тут.